德国退休金计算 - 退休金多少？退休金要交税吗？养老保险？一篇文章帮你梳理清楚

7月1日开始，德国的退休人员可以多获得约5%至6%的养老金，这是近30年来的最大增幅。有人说，这些涨幅很可能被目前的高通胀率吞噬，这让本就不多的养老金更是雪上加霜。

为了避免陷入「老年贫困」，不少已经在德国就业的小伙伴，可能已经开始为今后的养老做功课了，德国的养老金到底能领到多少钱？退休金要交税吗？几岁可以领养老金？今天这篇文章就来和大家聊聊「德国养老那些事」。

 

中国退休年龄延长

据新华社《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》明确，按照自愿、弹性原则，稳妥有序推进渐进式延迟法定退休年龄改革。

不过所谓“渐进式”是指一点点地逐步延长退休年龄。人社部中国劳科院院长金维刚曾表示，延迟退休“改革不会一步到位，而是采取渐进式，每年延迟几个月或每几个月延迟1个月。” 通过每年只延长几个月的退休时间、经过相当长的时间过渡，再达到大约65岁左右的法定退休年龄。

网友根据政策“预测”做出的退休年龄推演表

从下表可以看出来，男1965年前（含1965年）、女干部1970年前（含1970年）、女普通职工1975年前（含1975年）出生的人员，不受此次延迟退休政策的影响，还是按此前的退休年龄正常退休。1990年之后（含1990年）出生的人员，不论男女都预计将调整为65岁退休。请注意65岁也不是绝对的定论。

德国养老金的三大体系

包括法定养老保险（Ren­ten­ver­si­che­rung）、企业养老金计划（Berufsständische Versorgungswerke）和个人养老金（比如Rürup-Rente）。

一、工作期间的法定退休保险（gesetzliche Rentenversicherung）

依职业种类，法定退休保险又区分成几个系统：退休金，职业军人，农林渔牧（Landwirtschaft）。职业养老金计划（Berufsständische Versorgungswerke）属于专职人士（律师、公证人、会计师、税务师、医师、牙医、心理医师、兽医、建筑师等等需要通过国家考试的高度专业领域）。

这里需要插一句，在德国，如果一个人是从公务员体系中退休的话，那么退休金约可能会是普通打工人的三倍。根据2021年初的数据显示，平均每个公务员在退休后能领取3160欧元的退休金。

最后还有艺术家福利基金（文学、艺术、音乐、戏剧），以及不属于以上行业的各行各业打工人，则归属于一般法定退休保险。

二、企业退休保险（betriebliche Altersversorgung）

在法定退休保险之余，雇主额外提供给受雇人的养老保险，一般是为企业员工购买商业养老保险或者给员工发放基金或股票（但员工退休前不能动用）。 

这常常是用人单位为了留住人才而采用的“公司福利”手段，并不是所有私企都有，但是法定退休保险（gesetzliche Rentenversicherung）必须有。

五种常见类型：

1. 直接保险（Direktversicherung）：雇主为员工购买人寿保险，提出养老金政策，然后由人寿保险公司支付养老金。
2. 直接赠款（Direktzusage）：雇主保证为员工提供未来的退休金。
3. 扶持基金（Unterstützungskasse）：一些公司（通常是较大的公司）有自己的退休金计划，这些退休金计划在退休时向员工支付。
4. 养老金公司（Pensionskasse）：雇主安排由专门从事公司养老金的协会运营的养老金计划的供款。然后，协会支付雇员的退休金。
5. 退休金（Pensionsfonds）：公司建立了自己的养老金计划。主要区别在于，与其他公司计划不同，这些计划经常将大量出资投入到股票和股票中。

三、个人养老（private Vorsorge）

用自己的资金准备的额外养老计划都属于个人养老范围，比如人寿保险、证券投资基金，不动产。其中有些类型有政府补助，以鼓励人民提早为老年自力储蓄，例如“李斯特退休年金”（Riester-Rente）、“吕路普退休年金”（Rürup-Rente）。

以 Rürup-Rente 为例，该保险是为自雇工人、自由职业者以及高收入者量身定制的，它的一大特点是养老保险的合同是不可以终止的，同时在退休之前购买该保险的人无法使用已交的保险金。如果被保人在保险存续期间身故，里面的钱是不能转移给其他人或子女继承的。

由于法定退休保险的折算月薪比例不高，就算累积到最高等级的退休金，也只有一生平均月薪的40~45%左右，大家可以根据自己现有的工资去算算，如果只有法定退休金，可能只够维持简约的生活。

如果没有企业额外提供的养老保险，许多德国人都会自己为个人养老做准备。这可能也解释了为啥德国人比其他欧洲人，特别是南欧的人更爱存钱。

哪些人可以领退休养老金

弄清楚德国的三大养老金体系，基本上就回答了这个问题。在德国，不管你是打工人、公务员、军人、家庭主妇，还是自由职业者、个体户和法人，只要购买了养老保险，就可以在退休后领养老金，只不过金额上会有差异。

法定退休年纪（Regelrentensalter）

德国几乎是世界上打工人退休最晚的国家。目前，德国最新的法定退休年龄已从65岁逐步调整到67岁。

• 1946年起出生的人，正常退休年龄是67岁。
• 1947~1963出生的人，正常退休年龄是65~67岁。
• 1851~1946出生的人，正常退休年龄是65岁。
• 1819~1850出生的人，正常退休年龄是70岁。

每个月可以领多少退休金

德国退休保险的缴费额为员工税前工资的18.7％，雇主和员工各承担9.35％。德国法定养老金的计算公式略微复杂，具体是由个人薪点（Entgeltpunkt）、进入退休的条件（Rentenartfaktor）、退休的种类与当前的年金基准（Rente）的各项数值综合计算。

计算公式：每月法定退休金=工作年限x个人薪点x退休金基准x退休类别

假设有一名员工，其每月税前工资为3500欧，缴纳法定退休保险45年，社会年平均工资按37103欧元不变、退休年的现时退休金单位值为30.45不变，个人薪点为：3500*12/37103=1.13。

最后计算得出该员工的退休金应该为：45x1.13（个人薪点）x 30.45（退休金基准）＝1551欧元。

结语

你的税前工资是多少？按照公式算一算，看看你退休的时候可以领多少退休金吧！