一年一度的报税季就要开始啦，有很多学生都认为自己没有收入，报税就和自己没有关系，实际上并不是这样。今天我们就一起来了解一下，为什么留学生也需要报税，在德国的留学生如何报税？报税对于学生来说有哪些好处以及报税技巧。
德国学生的报税义务
德国的个人所得税实行的是“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收。简单来说，在德国我们是先交税，再通过每年的报税清算，最后多退少补。而这部分预缴税不单指工资收入，也包含可以用来抵税的开销，或者德语叫Verlust。
因为德国的增值税属于流转税，由消费者承担最终税负。这意味着，我们花出去的钱也是交了税的。比如，你在上学期间，因为学业的关系买了一台价值2000欧的电脑，那这2000就是你的Verlust，然后财政办公室会按照比例给你退税。
所以敲重点，在德国报税的目的在于向政府申请拿回自己“已经缴纳但实际不必缴纳”的那部分税金。一般来说，预缴税比实际应缴税扣得多。其实，我们占不到德国政府的便宜，只是把自己多交了的钱拿回来而已。所以，在德国养成报税的好习惯，可以帮我们“追回”好多钱。
学生报税的好处
首先，学生除了实习、打工等工作收入需要预缴税外，这里面还有一个很重要的概念，就是在没收入时的一些消费是可以在毕业工作有全职收入之后进行“抵税”。因为当一个人的收入过多时，很有可能还需要补税，但如果我们在学生期间把开销报税了，就可以帮我们赢得一些“抵税”的机会。
其次，虽然在德国读书是不用交学费的，但是学杂费、购置教育所需的电子设备、打印等等一切开销，也算是给国家交税了，或者说做了贡献了。而德国政府实际上给了学生把这部分个人所得税“拿回来”的机会，就是通过填写报税表里的损失表（Verlustvortrag）！
2024德国报税时间
如果需要报2023年的税，需在2024年 9 月 2 日之前向税务局申报，但如果委托专业税务师代理申报，税务师可将期限最晚延至后年的2月底。
学生哪些开销可以报税
总体来说，学生报税的第一原则就是所有跟学业有关产生的费用，都可以进行报税，所以学生期间的花销一定要留好小票，报税时可以计算Verlust，用来退税抵税。
一个重要的时间要记住：Verlustvortrag可以累计回溯七年时间。本科期间开销记为Ausbildungskosten（Sonderausgabe），硕士期间的开销记为Werbungskosten。
学费
对于读私立大学的同学来说，学费是可以报税的，留好学校给开的缴费证明，毕竟私立学校的学费不是小数目，这部分的税一定要报！
交通费
- 学期票
- 去上课，图书馆，社会实践的打车费、火车费
- 开车0.3欧/公里
- 往返德国的机票，学业期间去交换国家的往返机票
- 因面试产生的交通费
- 因实习，从第二住所到第一住所的交通费（最多一周一次）
学杂费
- 注册费
- 学习和考试费，包括语言班的学费、考试费等
- 专业协会会费
- 进修费
- 配眼镜费
- 和学习相关的通讯网络费
学习材料费
- 购买专业书籍
- 学习用品，笔本、打印纸、便利贴等等
- 学习软件，比如PS、办公软件的年费
- 耳机、电脑、平板电脑等（私人用途不超过10%）
- 远程上课所需的座椅板凳购置
- 书架
找工作相关费用
- 由于实习租了第二套房子
- 所产生的搬家费：找房，中介费
- 简历费，还包含纸质求职信，在线求职信
- 邮寄材料费
- 照相费
- 证件复印翻译费
- 职业装费
实习相关费用
记得向实习公司申请一份 Lohnesteuerbescheinigung，将来用于报税。
其他费用
- 付费报税软件
- 税务师
- 银行开户费
总体来说，学生在德国可以报税的开销类目是非常全面的，如果不知道怎么报税，大家可以利用报税软件进行报税。
报税软件推荐
纸质表格和Elster都是免费的，适合收入或者开销简单的学生，当然怕麻烦的朋友也可以使用收费的退税软件。
- Taxfix：每年39.9欧（第一次19.9欧），优点是类目非常详细
- Steuerbot：29.95 €
- Steuer-Sparer：光盘形式的报税软件，费用4.99欧，Kaufland、Lidl有卖，但是需要光驱，没有光驱的需要在https://www.steuer-sparer.de/下载。
结语
养成在德国报税的好习惯，你会发现最好“赚”的钱就是给自己报税的时候了，希望这篇攻略可以帮助那些还不知道为什么要报税以及如何报税的留学生宝宝们！
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